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税务行事历

税表 表格描述 可取得日期
1099-R/1099-Q 从符合要求的退休计划和教育储蓄账户中提款。 2021年2月1日
综合 1099 包含1099-B,1099-DIV,1099-INT和1099-MISC表格的综合保税文件。 2021年2月16日
1042-S 海外人员美国收入来源预缴税。 2021年3月18日
5498-ESA 符合要求的教育储蓄账户存款。 2021年4月30日
5498 符合要求的退休计划存款。 2021年6月30日

如果以上显示的日期是周六,周日,或假期, 该日期将会推后到下一个工作日。



专门用语

在这里您将可以找到一般税务信息以及专门用语。

1042-S: 该表格每年会寄送给投资者,美国国税局向国际账户持有人报告支付金额。这种表格在4月份寄出。

1099 表格: 一系列发送给账户持有人和美国国税局的报税表格,报告不同种类的收入。 账户持有人会收到一份或多份表格,这取决于账户该年度账户交易情况。

1099-B: 该表格发送至所有卖出持股后产生收益或亏损的账户持有人。根据第一证券所掌握的信息,表格可显示长期或短期收益状况,以及计税单位和由于冲洗交易所可能导致无法抵扣亏损。

1099-INT: 该表格发送给该年度至少获得$10利息收入的账户持有人。

1099-DIV: 该表格发送给纳税年度所有被支付现金分红的账户持有人。

1099-R: 该表格发送给从退休账户提款,提前提款或国税局要求最低提款的账户持有人。此表格也发送给Roth转换和退休账户因存款超过导致提款的账户持有人。

分红: 公司一部分的盈利以现金或股票的方式发放至股东。

持股时间: 您持有某只证券的时间。持股时间帮助您确定您适用的哪一种税率。

利息收益: 证券产生的利息收入,如部分债券,定存,银行储蓄账户以及国债。

非优惠税率分红: 不受税务优惠待遇的分红,一般以股东普通收入税率课征。这可以包括房地产投资信托分红,MLP分红,员工股票分红以及免税公司分红。

优惠税率分红: 当持有时间达到可享有税率优惠待遇的分红。这些分红由一些美国和国际公司由于公司盈利而发放。他们可以享有0%至20%之间的优惠税率,取决于报税义务人的普通收入税率。

已实现的收益/亏损: 由于卖出/平仓而产生的收益与亏损。只有已实现收益与亏损才会被考虑纳税责任。

D税表: 投资者报告收益亏损的表格。

Tax lots: 在同一笔交易中同时购买很多股票。Tax lots用来决定您的持股时间。

交易认证单: 交易明细报表。每笔交易都会产生交易认证单。保存好这些交易认证单对税务计算是很重要的。

交割结算: 卖出证券交付以及购买股票交付现金的结算日。一般证券交割结算为T+2, 也就是交易日期后的两天。一些共同基金与期权只需要1天进行交割结算。

未实现收益/亏损: 也叫做账面益/损,他们随著持股市场价值的变化而变化。这些变化被称之为未实现的收益/亏损,因为投资者仍然持有该仓位,还没有卖出锁定价格变化。

冲洗交易: 在卖出交易后产生亏损的30天前与30天后再次买入相同或类似证券。包括购买相同或类似证券的合约或期权。