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资本益损

当您卖出一只股票,您通常要承受亏损或者取得收益。然而收益是需要纳税的,损失则可以扣抵收益来减少因收益所带来的整体税务负担。学习如何利用这些讯息并使用在您的交易策略中。

只要您卖出手中持股,就会产生收益损失。如果您出售时的价位比交易成本的价格高(这里的交易成本包括股票的原始成本和佣金),你将获得收益。如果您出售时的股票比交易成本价格低,你将承受损失。

约翰购买100股每股20美元的ABC股并支付20美元的佣金,那总交易成本为2020美元。总交易成本除以他所购买的100股,约翰的交易成本为每股20.20美元。

如果约翰以后以每股25美元的价格卖出股票,他将获得收益。然而,如果他以每股19美元的价格卖出,他将承受损失。

资本收益会出现在8949表格和1040D表格中。而第一证券提供的1099B税单包括由Gainskeeper记录追踪的交易成本记录。

扣抵亏损

亏损是一个很好的方式来扣抵您的收益,这也是一个平衡税务的重要策略。但是扣抵有一定的程序:

  1. 短期持有的损失最先在短期收益中被扣除。如果这样做之后,您还留下净亏损,这些净亏损将在长期亏损中被扣除。
  2. 长期亏损在长期受益中被扣除,但是超过部份可以在短期收益中扣除。
  3. 如果您的亏损扣抵了长期收益和短期收益最后还是净亏损,您还可以从其他收入中一年扣除高达3000美元的损失。剩余的部份可以转移到下一个纳税年度。

为了使收益或者亏损出现在同一个纳税年度,交易必须在该纳税年度的12月31号之前执行。交割结算日不必出现在同一纳税年度除非卖空交易。

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