- 什麼是Coverdell ESA？(原名為Education IRA)
- Coverdell ESA有什麼存款規定？
- 我的存款可以抵稅嗎？
- Coverdall ESA的資金可以用在何處？
- Coverdell ESA開戶及存款的截止日是哪天？
- 我該如何建立Coverdell ESA賬戶？
什麼是Coverdell ESA？(原名為Education IRA)
Coverdell Education Savings Account (ESA)讓您能夠幫助小孩未來的教育費用(小學至研究所)儲蓄。您可以幫未成年人建立數個儲蓄賬戶，條件是每年供款不能超過$2,000。存入 Coverdell ESA的金額不可抵稅。ESA賬戶資產增漲不扣稅，且若提款是為了合格教育費用也不需繳稅。詳細Coverdell ESA的資料請見國稅局網站。
Coverdell ESA有什麼存款規定？
若您的調整後收入 (MAGI) 低於$110,000 (若共同報稅為$220,000)，即可為十八歲以下的小孩建立Coverdell ESA賬戶。不論該受益人有多少個ESA賬戶，每年可以存入總額為$2,000。賬戶只能存入現金。受益人年滿十八則不能再存入款項，除非此受益人有特殊需求。
我的存款可以抵稅嗎？
不行。Coverdell ESA內的資金遞延稅收，直到為了合格教育需求時免稅提領。若提領原因非合格教育需求，則投資賺取的部分需扣稅再加罰10%。
Coverdall ESA的資金可以用在何處？
以下是符合要求的教育費用。請訪問IRS網站查詢更多信息。
符合要求的教育資金：
- 學費
- 書本、文具、器具
- 家教
- 特殊需求服務(限有特殊需求收益人)
- 宿舍
- 制服
- 通勤
- 輔助性物品及服務(包括課後班)
Coverdell ESA開戶及存款的截止日是哪天？
Coverdell ESA開戶及存款的截止日為該稅年的四月十五日。
我該如何建立Coverdell ESA賬戶？
任何提供IRA的金融機構都可以幫您建立ESA。您存入的現款可以投資股票、債券、共同基金、定期存單等。一個未成年人可擁有的ESA賬戶數量沒有上限、但每年存款總額不能超出$2,000。超過$2,000將遭受6%罰款。若您在隔年的五月三十一日之前將超額部分提出，則不需要支付罰金。
