存入稅後所得，但是之後帳戶內投資所得一律免稅。
羅斯IRA有什麼報稅優勢？
羅斯ROTH IRA的存款金額不可抵稅，存款需為稅後所得。而它最大的優點就是投資利潤免稅。
建立羅斯IRA帳戶的條件
羅斯IRA跟傳統IRA另一個不同之處就是它沒有七十歲半的存款年齡限制，任何年齡有收入的投資人都可以在羅斯IRA內存錢。2010及2011年的存款上限為$5,000，或100%的報酬﹝夫妻聯合報稅上限是$10,000﹞。
您若也有一個傳統IRA帳戶，您羅斯IRA存款上限需扣除傳統IRA帳戶內的存款。
我可以在羅斯IRA帳戶內存多少錢？
根據2001年的協調經濟增長及稅務減免法(EGTRRA)，您每年的傳統及羅斯IRA的存款上限會依照通貨膨脹設定。
| 年份 | IRA 存款上限 | 追加額度(年齡五十歲及以上) |
|---|---|---|
| 2011 | $5,000 | $1,000 |
| 2012 | $5,000 | $1,000 |
個人調整後收入AGI達$105,000的投資人，以及調整後收入達$167,000的夫婦，每年可以在羅斯IRA帳戶內存$5,000。個人調整後收入AGI在$105,000~$120,000之間的投資人，以及調整後收入在$167,000~$177,000之間的夫婦，每年在羅斯IRA帳戶的存款限制可能下降。
| 調整後收入AGI (單身) | 調整後收入AGI (已婚) | 上限 |
|---|---|---|
| 不到$105,000 | 不到$167,000 | 可存到$5,000的上限 |
| $105,000 - $120,000 | $167,000 - $177,000 | 存款限制可能下降 |
| $120,000以上 | $177,000以上 | 不能申請Roth IRA |
提款時要注意什麼？
您如果希望提款能夠完全免稅，一定要符合以下兩個條件。 1. 您必須在此帳戶第一次存款後五年方可提領; 2. 提款要符合以下的情況：
- 投資人的年齡需達59 1/2。
- 投資人因健康問題將前提領給受益人。
- 投資人有殘障問題。
- 投資人初次購屋，需提款付費。
假如您的提款不符合以上任何一項條件，此提款則不符合提款標準。不符合標準的提款請求必須補繳資本增值稅，還可能被罰款。罰款金額以帳戶內存入總值為上限。
怎麼把我的傳統IRA帳戶改成羅斯IRA？
只要符合以下條件您就可以轉換帳戶：.
- 2010年沒有AGI的最高所得限制。
- 已婚投資人不可分開報稅。
- 未付稅的所有金額都必須補繳所得稅。請特別注意，2010年轉換帳戶的投資人可以選擇將需要補繳的稅平分於2011以及2012稅年的報稅單上。2010年後轉換帳戶則需要當年補繳所得稅。
- 一定要在60天內轉換帳戶完畢。
傳統跟羅斯IRA哪一個比較適合您？
這個答案視個人財務狀況及未來稅案的預期而不同，範例如下：
- 您若不符合傳統IRA的抵稅條件，但可申請羅斯IRA，那羅斯IRA的投資資本增值免稅優勢比較適合您。
- 您若符合傳統IRA的抵稅條件，同時也可以申請羅斯IRA：
- 您若預期您退休時稅率會跟現在一樣或比現在高，羅斯IRA會是比較好得選擇。
- 您若預期您退休時稅率會比現在低，傳統IRA可能會比較適合您。
*本頁所提供的資料非法律或稅務的建議。若您需要關於個人的相關建議，請諮詢合格的稅務顧問或者法律顧問。