提早規劃您的退休生涯

• 傳統IRA有什麼報稅優勢？
• 誰能夠在傳統IRA存款？
• 我可以在IRA帳戶內存多少錢？
• 「積極參與者」(Active Participant) 定義為何？
• 如果我是積極參與者，可否在傳統IRA帳戶存款？
• 我什麼時候可以從傳統IRA帳戶提款？
• IRA帳戶的最低強制領款是多少？

傳統IRA有什麼報稅優勢？

IRA是美國政府投資輔助的「個人退休帳戶」(Individual Retirement Arrangement)，幫助工作的民眾在2010年內可存達最多$5,000元退休基金。傳統IRA帳戶存款金額可享受全部或部分的緩徵所得稅，您的存款若不提動則不需納稅。

誰能夠在傳統IRA存款？

您必須滿足以下條件，才能將資產存入傳統IRA帳號投資：1. 當年內有需報稅之收入。2. 年齡未滿七十歲半。如您已婚但是目前無業，或收入有限，配偶可以在對方的IRA內存達$5,000美金。即使您不在自己的IRA內存款，仍可設立一個配偶的IRA，或同時存入配偶兩人之IRA帳戶。

我可以在IRA帳戶內存多少錢？

根據2001年的協調經濟增長及稅務減免法(EGTRRA)，您每年的傳統及羅斯IRA的存款上限會依照通貨膨脹設定。

五十歲及以上的顧客有較高上限

年齡五十及以上的投資人有稍微高的年度存款上限。這個計劃是為了讓退休金存款不足的客戶補存一些金額，好達到理想的退休基金基準。

在課稅年前滿50歲的客戶能多存$1,000。

「積極參與者」(Active Participant)定義為何？

您若有以下任何僱主擔保退休計劃您就是一名積極參與者：

1. 合格退休金、團體利潤分享、401(k)、或股票酬勞計劃;
2. 合格年金計劃;
3. 簡易雇員退休金計劃(SEP);
4. 由聯邦、州、或地方政府所設立的退休計劃;
5. 免稅機構或公立學校員工之減稅年金計劃;
6. 符合 IRC Section 501(c)(18)之計劃;
7. 自我僱用者合格計劃 (H.R.10 或 Keogh Plan);
8. 簡易IRA計劃或簡易401﹝k﹞計劃

您如果不清楚您的僱主是否有給你以上的保障，或您仍然不了解自己是否是一名積極參與者，您可以查看雇主年底給您的W-2表格，上面會註明您是否是積極參與者。

如果我是積極參與者，可否在傳統IRA帳戶存款？

您若是一名積極參與者，您可以將全部或部分的IRA存款扣底所得稅。這個數字視您的調整後總收入﹝AGI﹞而定，詳情請見國務局出版的的Publication 590。

您若沒有任何雇主贊助退休計劃，則可以將全額IRA存款抵稅。

您若目前單身，有雇主贊助退休計劃，您可抵稅的金額會被整後總收入影響，請見國稅局出版的Publication 590。

您若是已婚、沒有任何雇主擔保退休計劃，但是配偶有雇主退休計劃，可抵稅的金額上限是$160,000減掉您的AGI之後乘以0.3。

我什麼時候可以從傳統IRA帳戶提款？

年齡達五十九歲半後，從IRA帳戶提款無罰金。但若您是五十九歲半以下的顧客，IRA提款時會有一個10%的提早領款處罰，除非您能證明有以下的特殊條件：

1. 初次購屋 - 金額最高可達$10,000。
2. 學費 - 可以給您自己、配偶、小孩或孫子。.
3. 您有殘障問題 - 需要證明您無法上班。
4. 無補助之醫療費用帳單 - 需要在您AGI的7.5% 以上。
5. 無業人士的醫療保險 - 需連續領取十二週失業金方可合格。
6. 每年固定大筆金額支出。

IRA帳戶的最低強制領款是多少？

第一次領款必須在您滿七十歲半隔年四月一日前，第二年起，截止日為每年的十二月三十一日。

您必須自己查詢每年退休帳戶最低領款金額，您必要時可超出提領此金額。

您若需要更多有關退休帳戶最低提領金額的資料，請參考國稅局出版的Publication 590。