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罗斯IRA帐户
存入税后所得，但是之后帐户内投资所得一律免税。
罗斯IRA有什么报税优势？
罗斯 ROTH IRA的存款金额不可抵税，存款需为税后所得。而它最大的优点就是投资利润免税。
建立罗斯IRA帐户的条件
罗斯IRA跟传统IRA另一个不同之处就是它没有七十岁半的存款年龄限制，任何年龄有收入的投资人都可以在罗斯IRA内存钱。2006年的存款上限为$4,000，或100%的报酬［夫妻联合报税上限是$8,000］。
您若也有一个传统IRA帐户，您罗斯IRA存款上限需扣除传统IRA帐户内的存款。
我可以在罗斯IRA帐户内存多少钱？
根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA)，您每年传统和罗斯IRA的存款上限会从$4,000逐年上涨至2008年的$5,000。
| 年 |
IRA存款上限 |
追加额度
(年龄五十及以上) |
2007 |
$4,000 |
$5,000 |
2008之后 |
$5,000 |
$6,000 |
2008年后依照通货膨胀设定
个人调整后收入AGI达$114,000的投资人，以及调整后收入达$166,000的夫妇，每年在罗斯IRA帐户内存$5,000。
调整后收入AGI (单身) |
调整后收入AGI (已婚) |
上限 |
不到$99,000 |
不到$156,000 |
可存到$5,000的上限 |
$99,000 - $114,000 |
$156,000 - $166,000 |
可存任何$5,000以下的款额 |
$114,000以上 |
$166,000以上 |
不能申请Roth IRA |
提款时要注意什么？
您如果希望提款能够完全免税，一定要符合以下两个条件。 1. 您必须在此帐户第一次存款后五年方可提领; 2. 提款要符合以下的情况：
- 投资人的年龄需达59 1/2。
- 投资人因健康问题将前提领给受益人。
- 投资人有残障问题。
- 投资人初次购屋，需提款付费。
假如您的提款不符合以上任何一项条件，此提款则不符合提款标准。不符合标准的提款请求必须补缴资本增值税，还可能被罚款。罚款金额以帐户内存入总值为上限。
怎么把我的传统IRA帐户改成罗斯IRA？
只要符合以下条件您就可以转换帐户：
- 调整后收入AGI一定要低於$100,000。
- 已婚投资人不可分开报税。
- 付税的所有金额都必须补缴所得税。
- 一定要在60天内转换帐户完毕。
传统跟罗斯IRA哪一个比较适合您？
这个答案视个人财务状况及未来税案的预期而不同，范例如下：
- 您若不符合传统IRA的抵税条件，但可申请罗斯IRA，那罗斯IRA的投资资本增值免税优势比较适合您。
- 您若符合传统IRA的抵税条件，同时也可以申请罗斯IRA：
- 您若预期您退休时税率会跟现在一样或比现在高，罗斯IRA会是比较好得选择。
- 您若预期您退休时税率会比现在低，传统IRA可能会比较适合您。
**本页所提供的资料非法律或税务的建议。若您需要关於个人的相关建议，请谘询合格的税务顾问或者法律顾问。
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