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羅斯IRA帳戶
存入稅後所得，但是之後帳戶內投資所得一律免稅。
羅斯IRA有什麼報稅優勢？
羅斯 ROTH IRA的存款金額不可抵稅，存款需為稅後所得。而它最大的優點就是投資利潤免稅。
建立羅斯IRA帳戶的條件
羅斯IRA跟傳統IRA另一個不同之處就是它沒有七十歲半的存款年齡限制，任何年齡有收入的投資人都可以在羅斯IRA內存錢。2006年的存款上限為$4,000，或100%的報酬﹝夫妻聯合報稅上限是$8,000﹞。
您若也有一個傳統IRA帳戶，您羅斯IRA存款上限需扣除傳統IRA帳戶內的存款。
我可以在羅斯IRA帳戶內存多少錢？
根據2001年的協調經濟增長及稅務減免法(EGTRRA)，您每年傳統和羅斯IRA的存款上限會從$4,000逐年上漲至2008年的$5,000。
| 年 |
IRA存款上限 |
追加額度
(年齡五十及以上) |
2007 |
$4,000 |
$5,000 |
2008之後 |
$5,000 |
$6,000 |
2008年後依照通貨膨脹設定
個人調整後收入AGI達$114,000的投資人，以及調整後收入達$166,000的夫婦，每年在羅斯IRA帳戶內存$5,000。
調整後收入AGI (單身) |
調整後收入AGI (已婚) |
上限 |
不到$99,000 |
不到$156,000 |
可存到$5,000的上限 |
$99,000 - $114,000 |
$156,000 - $166,000 |
可存任何$5,000以下的款額 |
$114,000以上 |
$166,000以上 |
不能申請Roth IRA |
提款時要注意什麼？
您如果希望提款能夠完全免稅，一定要符合以下兩個條件。 1. 您必須在此帳戶第一次存款後五年方可提領; 2. 提款要符合以下的情況：
- 投資人的年齡需達59 1/2。
- 投資人因健康問題將前提領給受益人。
- 投資人有殘障問題。
- 投資人初次購屋，需提款付費。
假如您的提款不符合以上任何一項條件，此提款則不符合提款標準。不符合標準的提款請求必須補繳資本增值稅，還可能被罰款。罰款金額以帳戶內存入總值為上限。
怎麼把我的傳統IRA帳戶改成羅斯IRA？
只要符合以下條件您就可以轉換帳戶：
- 調整後收入AGI一定要低於$100,000。
- 已婚投資人不可分開報稅。
- 未付稅的所有金額都必須補繳所得稅。
- 一定要在60天內轉換帳戶完畢。
傳統跟羅斯IRA哪一個比較適合您？
這個答案視個人財務狀況及未來稅案的預期而不同，範例如下：
- 您若不符合傳統IRA的抵稅條件，但可申請羅斯IRA，那羅斯IRA的投資資本增值免稅優勢比較適合您。
- 您若符合傳統IRA的抵稅條件，同時也可以申請羅斯IRA：
- 您若預期您退休時稅率會跟現在一樣或比現在高，羅斯IRA會是比較好得選擇。
- 您若預期您退休時稅率會比現在低，傳統IRA可能會比較適合您。
**本頁所提供的資料非法律或稅務的建議。若您需要關於個人的相關建議，請諮詢合格的稅務顧問或者法律顧問。
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