退休帐户IRA FAQs

第一证券提供以下退休账户供您选择：

• IRA (传统或罗斯)
• 滚存IRA
• 简易雇员退休金IRA
• 小型企业雇员储蓄配款计划账户

IRA指的是Individual Retirement Arrangement，允许您每年将一个定额存入退休账户，享受缓征所得税的利益。

若您是想从别家公司转至第一证券，您须要填写相关表格。此表格必须连同原金融机构最近的月结表影印本一并交给本公司。下载表格 请按这里。此项作业通常于交回表格后10至15个工作天内可以完成。

如果您通过ACAT将退休账户转入第一证券，发送公司将向您收取指定的转账费用。

如果您想通过ACAT将资产从第一证券转移到另一家金融机构，Apex 交割公司将收取55美元的部分账户转账费或75美元的全额账户转账费。

以下是滚存401K的步骤：

步骤2: 与您的退休计划提供机构联系并填写他们的申请表，或是透过网路开始申请。然后，您可以使用以下方法来申请转移您的退休账户资金:

您可以投资股票、债券、共同基金、定期存单，以及及期权(限有担保买权)，如同一般投资账户。然而需要注意的是，IRA退休账户不能 进行融资。

罗斯IRA首创于1998年，很快递地便成为广受欢迎的退休计划投资工具。传统IRA和罗斯IRA之间主要的差别在于罗斯IRA账户存款不能够抵税 ，因此必须来自所得税后收入。然而，罗斯IRA账户的收入在符合提款条件之下提出可以免税。也就是说，传统IRA缓征所得税，而罗斯IRA 的所得是免税的。

您可以轻易地将您的传统IRA账户改成罗斯IRA账户，不需要付罚金。但是，传统IRA的缓征所得税必须于转换时补缴。

新订的法律使得年度IRA存款上限逐渐升高。

在您年满59 1/2岁之前，从您的IRA账户提款将导致所欠税金付加10%罚款。然而，有一些例外可以让您从IRA账户领钱但避免罚金：

1. IRA账户持有人依照国税局Code Section 72(m)及过税局Publication 590检定为残障。
2. IRA账户持有人死亡。
3. 传统IRA账户持有者一系列金额相同的提款，每年至少一次(罗斯 IRA不适用)。
4. 超出IRA账户持有人调整后总收入(AGI)的7 1/2%之不可偿还的医疗费用。
5. IRA账户持有者连续领取失业救济金12周后的医疗保险费用。
6. 第一次购屋的费用(终生上限$10,000)。
7. IRA账户持有人或其家属就学取得更高学历所需之学费。
8. 补缴您IRA账户欠国税局的税金。

传统IRA 账户的所得被视为一般收入来课税，而所得税率依照您的课税级别计算。

根据新法律，IRA账户持有者必须从72岁起开始从账户中提领存款。若未领出规定的金额，则会导致高达规定金额的50%的罚金。一个解决 办法是，在缴交所得税之后将您的传统IRA账户改成罗斯IRA账户，因为罗斯IRA账户并未强制规定客户提领金额。

是可以的, 汇款至退休账户将以今年的税务年份存入。如果您今年度在四月十五日之前的汇款需要以去年的税务年份存入, 请您在五月十五日以前发送改正通知到service@firstrade.com

美国国税局规定, 任何存入SEP-IRA的存款只会显示在存款当年的5498表格上, 不管该存款是替那一年存的。