企业退休金规划

SEP IRA 简易雇员退休金

SEP IRA 简易雇员退休金

专为自我雇用人士及雇员一名以上的的公司而设,SEP-IRA是一种低成本且管理简易的退休计划。SEP IRA属于个人退休计划(IRA),但由雇主为雇员存入款项。雇主供款时必须存入员工本人名下的账户。

SEP IRA 的优势

使用简易

简易雇员退休金计划非常容易设立:

  • 省略复杂的行政程序
  • 没有耗时的政府报告规定
  • 不需进行反歧视试验
  • 毫无复杂的供款规定

税利

雇主由雇员薪资中扣的款项可于该税年抵税。和传统IRA相似退休账户内的资金提领之前不需缴税。雇主一但供款,资金立即为账户持有人所有。

弹性的供款

SEP供款非常具有弹性。雇主不需要每年供款,唯一的要求就是每个员工所得到的供款百分比必须相同。若您年龄已超过70 1/2,您的SEP IRA账户仍可以供款。

我能够存入多少金额?

雇主每年可以供款雇员薪资的25%,或$54,000(2017年)之较小金额。供款必须为现金。雇主不需要每年供款,但每个员工所得到的供款百分比必须相同。请浏览美国国税局IRS网站查看更多信息。

那些雇员合格?

若公司提供SEP,则所有合格雇员都有参与的权力。合格雇员的定义为:

  • 年满21岁
  • 过去五年中至少于此公司服务3年
  • 当年来自此雇主的薪资至少$550

您可以自己设定较为广泛的条件认定雇员是否合格。

以下状况可以不将雇员加入此计划 (a)若雇员的退休福利是由工会代表商讨而定。(b)雇员不居住在美国,且薪资不来自于美国。

在雇主提供SEP计划的情况下,合格雇员不可以放弃加入计划,雇主也必须供款。

参与SEP计划是否会影响我其他IRA账户的存款金额?

参与雇主SEP计划的雇员为"active participants",不会影响您将资金存入IRA退休账户的权力,您的IRA退休账户投资利益也依然可以缓征所得税。但是IRA账户存款金额是否能够抵税,则要看个人年收入而定。尽管如此,SEP计划的供款金额远高于个人IRA存款的上限。




SIMPLE IRA 小型企业雇员配款

SIMPLE IRA 小型企业雇员配款

SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees的缩写)是一个让雇主及雇员共同建立退休供款计划的账户。雇员可以自己决定是否要由薪资中扣款存入SIMPLE IRA。雇主则可以选择配合供款或为所有合格雇员供款(金额需为相同的薪资比率)。

SIMPLE IRA有什么优势?

对雇主来说,SIMPLE IRA可以帮助吸引及保留最好的人才。计划的设立及维护都很简单,也不需要向政府发年度报告。雇主与雇员一并担负供款责任,雇主则可将供款的全额拿来抵税。对雇员来说,SIMPLE IRA是一个为退休预存资金的好机会。供款来自于税前收入,且提领前可享缓征所得税。

建立SIMPLE IRA有什么条件?

雇主建立SIMPLE计划的条件为:

  • 年收入超过$5,000的雇员不可超过100个(包含自我雇用)
  • 不可同时拥有403(b)、SEP或其他合格退休计划

供款上限是多少钱?

雇员可以选择递延全部或部分所得。金额限制请看此表:

SIMPLE递延所得金额规划增加表
50岁以下 50岁以上*
2016 $12,500 $15,500
2017 $12,500 $15,500
年底之前超过50岁可加额供款。2010年后依照生活费通货膨胀调整。 请浏览美国国税局IRS网站查看更多信息。

*本页所提供的资料非法律或税务的建议。若您需要关于个人的相关建议,请咨询合格的税务顾问或者法律顾问。

基础知识: 退休计划入门