SEP IRA 简易雇员退休金
SEP IRA 简易雇员退休金
专为自我雇用人士及雇员一名以上的的公司而设，SEP-IRA是一种低成本且管理简易的退休计划。SEP IRA属于个人退休计划(IRA)，但由雇主为雇员存入款项。雇主供款时必须存入员工本人名下的账户。
SEP IRA 的优势
使用简易
简易雇员退休金计划非常容易设立：
- 省略复杂的行政程序
- 没有耗时的政府报告规定
- 不需进行反歧视试验
- 毫无复杂的供款规定
税利
雇主由雇员薪资中扣的款项可于该税年抵税。和传统IRA相似退休账户内的资金提领之前不需缴税。雇主一但供款，资金立即为账户持有人所有。
弹性的供款
SEP供款非常具有弹性。雇主不需要每年供款，唯一的要求就是每个员工所得到的供款百分比必须相同。若您年龄已超过72，您的SEP IRA账户仍可以供款。
我能够存入多少金额？
雇主每年可以供款雇员薪资的25%，或$66,000(2023年)之较小金额。供款必须为现金。雇主不需要每年供款，但每个员工所得到的供款百分比必须相同。请浏览美国国税局IRS网站查看更多信息。
那些雇员合格？
若公司提供SEP，则所有合格雇员都有参与的权力。合格雇员的定义为：
- 年满21岁
- 过去五年中至少于此公司服务3年
- 2023年来自此雇主的薪资至少$750
您可以自己设定较为广泛的条件认定雇员是否合格。
以下状况可以不将雇员加入此计划 (a)若雇员的退休福利是由工会代表商讨而定。(b)雇员不居住在美国，且薪资不来自于美国。
在雇主提供SEP计划的情况下，合格雇员不可以放弃加入计划，雇主也必须供款。
参与SEP计划是否会影响我其他IRA账户的存款金额？
参与雇主SEP计划的雇员为"active participants"，不会影响您将资金存入IRA退休账户的权力，您的IRA退休账户投资利益也依然可以缓征所得税。但是IRA账户存款金额是否能够抵税，则要看个人年收入而定。尽管如此，SEP计划的供款金额远高于个人IRA存款的上限。
SIMPLE IRA 小型企业雇员配款
SIMPLE IRA 小型企业雇员配款
SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees的缩写)是一个让雇主及雇员共同建立退休供款计划的账户。雇员可以自己决定是否要由薪资中扣款存入SIMPLE IRA。雇主则可以选择配合供款或为所有合格雇员供款(金额需为相同的薪资比率)。
SIMPLE IRA有什么优势？
对雇主来说，SIMPLE IRA可以帮助吸引及保留最好的人才。计划的设立及维护都很简单，也不需要向政府发年度报告。雇主与雇员一并担负供款责任，雇主则可将供款的全额拿来抵税。对雇员来说，SIMPLE IRA是一个为退休预存资金的好机会。供款来自于税前收入，且提领前可享缓征所得税。
建立SIMPLE IRA有什么条件？
雇主建立SIMPLE计划的条件为：
- 年收入超过$5,000的雇员不可超过100个(包含自我雇用)
- 不可同时拥有403(b)、SEP或其他合格退休计划
供款上限是多少钱？
雇员可以选择递延全部或部分所得。金额限制请看此表：
| SIMPLE递延所得金额规划增加表 | ||
|---|---|---|
| 年 | 50岁以下 | 50岁以上* |
| 2022 | $14,000 | $17,000 |
| 2023 | $15,500 | $19,000 |
| 年底之前超过50岁可加额供款。2010年后依照生活费通货膨胀调整。 请浏览美国国税局IRS网站查看更多信息。 | ||
*本页所提供的资料非法律或税务的建议。若您需要关于个人的相关建议，请咨询合格的税务顾问或者法律顾问。
