Coverdell ESA教育储蓄计划

什么是Coverdell ESA?(原名为Education IRA)

Coverdell Education Savings Account (ESA)让您能够帮助小孩未来的教育费用(小学至研究所)储蓄。您可以帮未成年人建立数个储蓄账户,条件是每年供款不能超过$2,000。存入 Coverdell ESA的金额不可抵税。ESA账户资产增涨不扣税,且若提款是为了合格教育费用也不需缴税。详细Coverdell ESA的资料请见国税局网站

Coverdell ESA有什么存款规定?

若您的调整后收入 (MAGI) 低于$110,000 (若共同报税为$220,000),即可为十八岁以下的小孩建立Coverdell ESA账户。不论该受益人有多少个ESA账户,每年可以存入总额为$2,000。账户只能存入现金。受益人年满十八则不能再存入款项,除非此受益人有特殊需求。

我的存款可以抵税吗?

不行。Coverdell ESA内的资金递延税收,直到为了合格教育需求时免税提领。若提领原因非合格教育需求,则投资赚取的部分需扣税再加罚10%。

Coverdall ESA的资金可以用在何处?

以下是符合要求的教育费用。请访问IRS网站查询更多信息。

符合要求的教育资金:

  • 学费
  • 书本、文具、器具
  • 家教
  • 特殊需求服务(限有特殊需求收益人)
  • 宿舍
  • 制服
  • 通勤
  • 辅助性物品及服务(包括课后班)

Coverdell ESA开户及存款的截止日是哪天?

Coverdell ESA开户及存款的截止日为该税年的四月十五日。

我该如何建立Coverdell ESA账户?

任何提供IRA的金融机构都可以帮您建立ESA。您存入的现款可以投资股票、债券、共同基金、定期存单等。一个未成年人可拥有的ESA账户数量没有上限、但每年存款总额不能超出$2,000。超过$2,000将遭受6%罚款。若您在隔年的五月三十一日之前将超额部分提出,则不需要支付罚金。


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