个人退休账户

传统IRA

个人账户存款税务减免;取款前资产增值免税。 IRA是美国政府投资辅助的「个人退休账户」(Individual Retirement Account),帮助工作的民众在2017年内可存达最多$5,500退休基金。传统IRA账户存款金额可享受全部或部分的缓征所得税,您的存款若不提动则不需纳税。

谁能够在传统IRA存款?

您必须满足以下条件,才能将资产存入传统IRA账号投资:1. 当年内有需报税之收入。2. 年龄未满七十岁半。如您已婚但是目前无业,或收入有限,配偶可以在对方的IRA内存达$5,500。即使您不在自己的IRA内存款,仍可设立一个配偶的IRA,或同时存入配偶两人之IRA账户。

我可以在IRA账户内存多少钱?

根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA),您每年的传统及罗斯IRA的存款上限会依照通货膨胀设定。

年份 IRA 存款上限 追加额度 (年龄五十岁及以上)
2017 $5,500 $1,000
2018 $5,500 $1,000

五十岁及以上的顾客有较高上限

年龄五十及以上的投资人有稍微高的年度存款上限。这个计划是为了让退休金存款不足的客户补存一些金额,好达到理想的退休基金基准。

在课税年前满50岁的客户能多存$1,000。

「积极参与者」(Active Participant)定义为何?

您若有以下任何雇主担保退休计划您就是一名积极参与者:

  • 合格退休金、团体利润分享、401(k)、或股票酬劳计划;
  • 合格年金计划;
  • 简易雇员退休金计划(SEP);
  • 由联邦、州、或地方政府所设立的退休计划;
  • 免税机构或公立学校员工之减税年金计划;
  • 符合 IRC Section 501(c)(18)之计划;
  • 自我雇用者合格计划 (H.R.10 或 Keogh Plan);
  • 简易IRA计划或简易401﹝k﹞计划

您如果不清楚您的雇主是否有给你以上的保障,或您仍然不了解自己是否是一名积极参与者,您可以查看雇主年底给您的W-2表格,上面会注明您是否是积极参与者。

如果我是积极参与者,可否在传统IRA账户存款?

您若是一名积极参与者,您可以将全部或部分的IRA存款扣底所得税。这个数字视您的调整后总收入﹝AGI﹞而定,详情请见国务局出版的的Publication 590。

您若目前单身,有雇主赞助退休计划,您可抵税的金额会被整后总收入影响,请见国税局出版的Publication 590。

您若没有任何雇主赞助退休计划,则可以将全额IRA存款抵税。

您若是已婚、没有任何雇主担保退休计划,但是配偶有雇主退休计划,请咨询合格的税务顾问或者法律顾问了解您可抵的金。

我什么时候可以从传统IRA账户提款?

年龄达五十九岁半后,从IRA账户提款无罚金。但若您是五十九岁半以下的顾客,IRA提款时会有一个10%的提早领款处罚,除非您能证明有以下的特殊条件:

  • 初次购屋 - 金额最高可达$10,000。
  • 学费 - 可以给您自己、配偶、小孩或孙子。.
  • 您有残障问题 - 需要证明您无法上班。
  • 无补助之医疗费用账单 - 需要在您AGI的7.5% 以上。
  • 无业人士的医疗保险 - 需连续领取十二周失业金方可合格。
  • 每年固定大笔金额支出。

IRA账户的最低强制领款是多少?

第一次领款必须在您满七十岁半隔年四月一日前,第二年起,截止日为每年的十二月三十一日。

您必须自己查询每年退休账户最低领款金额,您必要时可超出提领此金额。

您若需要更多有关退休账户最低提领金额的资料,请参考国税局出版的Publication 590。

罗斯IRA

罗斯 ROTH IRA的存款金额不可抵税,存款需为税后所得。而它最大的优点就是投资利润免税。

建立罗斯IRA账户的条件

罗斯IRA跟传统IRA另一个不同之处就是它没有七十岁半的存款年龄限制,任何年龄有收入的投资人都可以在罗斯IRA内存钱。2017年的存款上限为$5,500,或100%的报酬﹝夫妻联合报税上限是$11,000﹞。

您若也有一个传统IRA账户,您罗斯IRA存款上限需扣除传统IRA账户内的存款。

我可以在罗斯IRA账户内存多少钱?

根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA),您每年传统和罗斯IRA的存款上限会依照通货膨胀设定。

IRA存款上限 追加额度(年龄五十及以上)
2017 $5,500 $1,000
2018 $5,500 $1,000

提款时要注意什么?

您如果希望提款能够完全免税,一定要符合以下两个条件。 1. 您必须在此账户第一次存款后五年方可提领; 2. 提款要符合以下的情况:

  • 投资人的年龄需达59 1/2。
  • 投资人因健康问题将前提领给受益人。
  • 投资人有残障问题。
  • 投资人初次购屋,需提款付费。

假如您的提款不符合以上任何一项条件,此提款则不符合提款标准。不符合标准的提款请求必须补缴资本增值税,还可能被罚款。罚款金额以账户内存入总值为上限。

2017罗斯IRA供款金额

如果您的报税身份是... 而调整后收入AGI是... 存款限制...
married filing jointly or qualifying widow(er)

< $184,000

up to the 上限
> $184,000 but < $194,000 存款限制可能下降
> $194,000 0
married filing separately and you lived with your spouse at any time during the year

< $10,000

存款限制可能下降
> $10,000 0
单身, head of household, or married filing separately and you did not live with your spouse at any time during the year < $117,000 up to the 上限
> $117,000 but < $132,000 存款限制可能下降
> $132,000 0

2018罗斯IRA供款金额

如果您的报税身份是... 而调整后收入AGI是... 存款限制...
married filing jointly or qualifying widow(er)

< $186,000

up to the 上限
> $186,000 but < $196,000 存款限制可能下降
> $196,000 0
married filing separately and you lived with your spouse at any time during the year

< $10,000

存款限制可能下降
> $10,000 0
单身, head of household, or married filing separately and you did not live with your spouse at any time during the year < $118,000 up to the 上限
> $118,000 but < $133,000 存款限制可能下降
> $133,000 0

传统跟罗斯IRA哪一个比较适合您?

这个答案视个人财务状况及未来税案的预期而不同,范例如下:

  • 您若不符合传统IRA的抵税条件,但可申请罗斯IRA,那罗斯IRA的投资资本增值免税优势比较适合您。
  • 您若符合传统IRA的抵税条件,同时也可以申请罗斯IRA:
    1. 您若预期您退休时税率会跟现在一样或比现在高,罗斯IRA会是比较好得选择。
    2. 您若预期您退休时税率会比现在低,传统IRA可能会比较适合您。

滚存Rollover IRA

若您打算换工作,但是又不希望失去雇主提供的退休计划税利,您可将该退休计划的资产滚存入个人的IRA账户!如此一来不但不需要扣罚款,还可继续享受缓征所得税的利益。

第一证券的滚存IRA退休账户可以投资多种不同的产品,包含共同基金、股票、债券以及定期存单。若您退休前投资目标改变,或您愿意承担的风险程度有变动,都可以找到适合自己的产品,建立理想的投资组合。

哪一些计划可以滚存入IRA账户?

您可以将资产由以下类型退休计划直接滚存入IRA退休账户:

  • 401(k)(请联络您的退休计划管理单位取得滚存资讯)
  • 403(b)(请联络您的退休计划管理单位取得滚存资讯)
  • 合格的退休计划(QRP)(利益共享及Money Purchase Pension Plans)
  • ESOPs(Employee Stock Ownership Plans)
  • Thrift Savings Plans

注意:只有国税局Internal Revenue Code Section 401(a) or a 403(b) TSA所认定的合格退休计划(QRP) 可以滚存或直接滚存入IRA退休账户。

如何将我的退休计划滚存入第一证券退休账户?

滚存入传统IRA退休账户

请按照以下步骤将您的资产由之前雇主的合格退休计划(如401(k)、利益共享计划、或资金购买型退休计划)滚存入第一证券IRA退休账户。

  • Step 1: 透过网路账户申请系统申请一个滚存IRA账户。
  • Step 2: 将前雇主公司退休计划的资产转到您新的第一证券账户。

滚存入罗斯IRA退休账户

若您希望将资产转换至罗斯IRA退休账户,您今年的总收入必须低于$100,000。先将您的资产从雇主退休计划转换滚存IRA账户,再将您的IRA账户转行为罗斯IRA。转换过程中您必须补缴之前缓征的所得税。此金额将来无法再度转入新雇主的退休计划。

有些雇主所提供的退休计划有投资不公开买卖的共同基金、或专属该公司的共同基金,因此无法转至其他证券商的IRA退休账户。在您进行滚存之前,请将这些基金的股份先换成现款。

什么是"Direct Rollover"?

Direct Rollover代表您雇主直接将既得的退休计划资产直接转入IRA退休账户。因为资金没有变成支票开给您,不需扣缴20%强制预扣税。

若您希望透过Direct Rollover将资产转到第一证券,请先建立一个滚存IRA退休账户,然后通知您的退休计划管理单位将资产转到您的新账户。您的雇主会要求您填写相关表格,然后直接将资产转到账户或是给您一张抬头开给Firstrade Securities的支票。请立即将此支票存入您的第一证券滚存IRA账户。

我可否将我雇主于退休计划中预扣的20%拿回来?

可以!您必须于60天内将支票存入滚存IRA退休账户,包含预扣的20%金额。若您不将预扣的金额加入,该金额则会被扣税,甚至遭受10%提前提款罚金。您若符合60天内将100%资金滚存的规定,预扣的20%将于报税时变成抵税额。别忘记,60天内未存入的所有金额都必须扣税且可能受到罚款。同时,您会失去这个宝贵的机会将现款存入一个缓征税的滚存IRA退休账户。

*本页所提供的资料非法律或税务的建议。若您需要关于个人的相关建议,请咨询合格的税务顾问或者法律顾问。

基础知识: 退休计划入门