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稅務行事歷

稅表 表格描述 可取得日期
1099-R/1099-Q 从符合要求的退休计划和教育储蓄账户中提款。 2022年2月7日
综合 1099 包含1099-B,1099-DIV,1099-INT和1099-MISC表格的综合保税文件。 2022年2月15日
1042-S 海外人员美国收入来源预缴税。 2022年3月15日
5498-ESA 符合要求的教育储蓄账户存款。 2022年5月2日
5498 符合要求的退休计划存款。 2022年5月31日

如果以上顯示的日期是週六,週日,或假期, 該日期將會推後到下一個工作日。



專門用語

在這裡您將可以找到一般稅務信息以及專門用語。

1042-S: 該表格每年會寄送給投資者,美國國稅局向國際賬戶持有人報告支付金額。這種表格在4月份寄出。

1099 表格: 一系列發送給賬戶持有人和美國國稅局的報稅表格,報告不同種類的收入。 賬戶持有人會收到一份或多份表格,這取決於賬戶該年度賬戶交易情況。

1099-B: 該表格發送至所有賣出持股後產生收益或虧損的賬戶持有人。根據第一證券所掌握的信息,表格可顯示長期或短期收益狀況,以及計稅單位和由於衝洗交易所可能導致無法抵扣虧損。

1099-INT: 該表格發送給該年度至少獲得$10利息收入的賬戶持有人。

1099-DIV: 該表格發送給納稅年度所有被支付現金分紅的賬戶持有人。

1099-R: 該表格發送給從退休賬戶提款,提前提款或國稅局要求最低提款的賬戶持有人。此表格也發送給Roth轉換和退休賬戶因存款超過導致提款的賬戶持有人。

分紅: 公司一部分的盈利以現金或股票的方式發放至股東。

持股時間: 您持有某只證券的時間。持股時間幫助您確定您適用的哪一種稅率。

利息收益: 證券產生的利息收入,如部分債券,定存,銀行儲蓄賬戶以及國債。

非優惠稅率分紅: 不受稅務優惠待遇的分紅,一般以股東普通收入稅率課徵。這可以包括房地產投資信託分紅,MLP分紅,員工股票分紅以及免稅公司分紅。

優惠稅率分紅: 當持有時間達到可享有稅率優惠待遇的分紅。這些分紅由一些美國和國際公司由於公司盈利而發放。他們可以享有0%至20%之間的優惠稅率,取決於報稅義務人的普通收入稅率。

已實現的收益/虧損: 由於賣出/平倉而產生的收益與虧損。只有已實現收益與虧損才會被考慮納稅責任。

D稅表: 投資者報告收益虧損的表格。

Tax lots: 在同一筆交易中同時購買很多股票。Tax lots用來決定您的持股時間。

交易認證單: 交易明細報表。每筆交易都會產生交易認證單。保存好這些交易認證單對稅務計算是很重要的。

交割結算: 賣出證券交付以及購買股票交付現金的結算日。一般證券交割結算為T+2, 也就是交易日期後的兩天。一些共同基金與期權只需要1天進行交割結算。

未實現收益/虧損: 也叫做賬面益/損,他們隨著持股市場價值的變化而變化。這些變化被稱之為未實現的收益/虧損,因為投資者仍然持有該倉位,還沒有賣出鎖定價格變化。

沖洗交易: 在賣出交易後產生虧損的30天前與30天後再次買入相同或類似證券。包括購買相同或類似證券的合約或期權。