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資本益損

當您賣出一隻股票,您通常要承受虧損或者取得收益。然而收益是需要納稅的,損失則可以扣抵收益來減少因收益所帶來的整體稅務負擔。學習如何利用這些訊息並使用在您的交易策略中。

只要您賣出手中持股,就會產生收益損失。如果您出售時的價位比交易成本的價格高(這裡的交易成本包括股票的原始成本和佣金),你將獲得收益。如果您出售時的股票比交易成本價格低,你將承受損失。

約翰購買100股每股20美元的ABC股並支付20美元的佣金,那總交易成本為2020美元。總交易成本除以他所購買的100股,約翰的交易成本為每股20.20美元。

如果約翰以後以每股25美元的價格賣出股票,他將獲得收益。然而,如果他以每股19美元的價格賣出,他將承受損失。

資本收益會出現在8949表格和1040D表格中。而第一證券提供的1099B稅單包括由Gainskeeper記錄追蹤的交易成本記錄。

扣抵虧損

虧損是一個很好的方式來扣抵您的收益,這也是一個平衡稅務的重要策略。但是扣抵有一定的程序:

  1. 短期持有的損失最先在短期收益中被扣除。如果這樣做之後,您還留下淨虧損,這些淨虧損將在長期虧損中被扣除。
  2. 長期虧損在長期受益中被扣除,但是超過部份可以在短期收益中扣除。
  3. 如果您的虧損扣抵了長期收益和短期收益最後還是淨虧損,您還可以從其他收入中一年扣除高達3000美元的損失。剩餘的部份可以轉移到下一個納稅年度。

為了使收益或者虧損出現在同一個納稅年度,交易必須在該納稅年度的12月31號之前執行。交割結算日不必出現在同一納稅年度除非賣空交易。

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