Coverdell ESA教育儲蓄計畫

什麼是Coverdell ESA?(原名為Education IRA)

Coverdell Education Savings Account (ESA)讓您能夠幫助小孩未來的教育費用(小學至研究所)儲蓄。您可以幫未成年人建立數個儲蓄賬戶,條件是每年供款不能超過$2,000。存入 Coverdell ESA的金額不可抵稅。ESA賬戶資產增漲不扣稅,且若提款是為了合格教育費用也不需繳稅。詳細Coverdell ESA的資料請見國稅局網站

Coverdell ESA有什麼存款規定?

若您的調整後收入 (MAGI) 低於$110,000 (若共同報稅為$220,000),即可為十八歲以下的小孩建立Coverdell ESA賬戶。不論該受益人有多少個ESA賬戶,每年可以存入總額為$2,000。賬戶只能存入現金。受益人年滿十八則不能再存入款項,除非此受益人有特殊需求。

我的存款可以抵稅嗎?

不行。Coverdell ESA內的資金遞延稅收,直到為了合格教育需求時免稅提領。若提領原因非合格教育需求,則投資賺取的部分需扣稅再加罰10%。

Coverdall ESA的資金可以用在何處?

以下是符合要求的教育費用。請訪問IRS網站查詢更多信息。

符合要求的教育資金:

  • 學費
  • 書本、文具、器具
  • 家教
  • 特殊需求服務(限有特殊需求收益人)
  • 宿舍
  • 制服
  • 通勤
  • 輔助性物品及服務(包括課後班)

Coverdell ESA開戶及存款的截止日是哪天?

Coverdell ESA開戶及存款的截止日為該稅年的四月十五日。

我該如何建立Coverdell ESA賬戶?

任何提供IRA的金融機構都可以幫您建立ESA。您存入的現款可以投資股票、債券、共同基金、定期存單等。一個未成年人可擁有的ESA賬戶數量沒有上限、但每年存款總額不能超出$2,000。超過$2,000將遭受6%罰款。若您在隔年的五月三十一日之前將超額部分提出,則不需要支付罰金。


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