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教育儲蓄規劃

教育規劃賬戶

什麼是Coverdell ESA?(原名為Education IRA)

Coverdell Education Savings Account (ESA)讓您能夠幫助小孩未來的教育費用(小學至研究所)儲蓄。您可以幫未成年人建立數個儲蓄賬戶,條件是每年供款不能超過$2,000。存入Coverdell ESA的金額不可抵稅。ESA賬戶資產增漲不扣稅,且若提款是為了合格教育費用也不需繳稅。詳細Coverdell ESA的資料請見國稅局網站

Coverdell ESA有什麼存款規定?

若您的調整後收入 (MAGI) 低於$110,000 (若共同報稅為$220,000),即可為十八歲以下的小孩建立Coverdell ESA賬戶。不論該受益人有多少個ESA賬戶,每年可以存入總額為$2,000。賬戶只能存入現金。受益人年滿十八則不能再存入款項,除非此受益人有特殊需求。

我的存款可以抵稅嗎?

不行。Coverdell ESA內的資金遞延稅收,直到為了合格教育需求時免稅提領。若提領原因非合格教育需求,則投資賺取的部分需扣稅再加罰10%。

Coverdall ESA的資金可以用在何處?

以下是符合要求的教育費用。請訪問IRS網站查詢更多信息。

符合要求的教育資金:

  • 學費
  • 書本、文具、器具
  • 家教
  • 特殊需求服務(限有特殊需求收益人)
  • 宿舍
  • 制服
  • 通勤
  • 輔助性物品及服務(包括課後班)

Coverdell ESA開戶及存款的截止日是哪天?

Coverdell ESA開戶及存款的截止日為該稅年的四月十五日。

我該如何建立Coverdell ESA賬戶?

任何提供IRA的金融機構都可以幫您建立ESA。您存入的現款可以投資股票、債券、共同基金、定期存單等。一個未成年人可擁有的ESA賬戶數量沒有上限、但每年存款總額不能超出$2,000。超過$2,000將遭受6%罰款。若您在隔年的五月三十一日之前將超額部分提出,則不需要支付罰金。




監護人賬戶

第一證券監護人賬戶

為子女累積財富不嫌早,在第一證券您可以以監護人身份為您的未成年子女開設監護人賬戶,提早累積更多的資產。儘管存入監護人賬戶中的資產為您對年幼者之贈與因此不可撤銷,但該賬戶不僅讓您能依個人投資標的自由投資於包括股票,共同基金,債券及ETFs等各式投資商品,更能享有贈與稅報稅優勢。

什麼是監護人賬戶?

監護人賬戶是監護人為未成年被監護人所開設的一種投資賬戶;根據不同的居住所在州,該賬戶受到未成年人統一資產轉移法(UTMA)或未成年人統一資產增與法(UGMA)的保護。在賬戶持有人(被監護人)成年前,監護人賬戶由監護人為其管理。賬戶內資產均隸屬於該未成年被監護人的名字及社會安全碼之下。監護人賬戶之管理權會在被監護人到達法定年齡後轉歸至賬戶持有人手中;法定年齡為18歲或21歲,依各州法律為準。

監護人賬戶的好處

稅務優惠

  • 監護人每年可以為每一個未成年被監護人存入高達$15,000(夫妻合併報稅可以存入高達$30,000)之資產並且免除贈與稅。
  • 賬戶中的第一筆$1,050盈利可以免稅,第二筆$1,050盈利將會以未成年人的稅率進行課稅;超過$2,100盈利的部分則會以監護人的稅率進行課稅。

靈活性

  • 第一證券監護人賬戶沒有資金存入限制、沒有監護人最低收入限制、沒有最低存款要求。只要是以賬戶持有人的利益為由,監護人可以在任何時間提取資金。
  • 監護人可以通過監護人賬戶為賬戶持有人投資股票、債券、共同基金和ETF交易所交易基金等各式金融產品。

如何申請第一證券監護人賬戶?

您只需點此開戶,或下載填寫以下文件後電郵或傳真至第一證券:

*本頁所提供的資料非法律或稅務的建議。若您需要關於個人的相關建議,請諮詢合格的稅務顧問或者法律顧問。

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隨著大學費用正在以通貨膨脹率兩倍速度在增長,現在就開始儲蓄是至關重要的。利用目前的利率進行儲蓄要比未來通過不利的借貸利率要好得多。

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