個人退休賬戶

傳統IRA

個人賬戶存款稅務減免;取款前資產增值免稅。 IRA是美國政府投資輔助的「個人退休賬戶」(Individual Retirement Account),幫助工作的民眾在2018年內可存達最多$5,500退休基金。傳統IRA賬戶存款金額可享受全部或部分的緩徵所得稅,您的存款若不提動則不需納稅。

誰能夠在傳統IRA存款?

您必須滿足以下條件,才能將資產存入傳統IRA賬號投資:1. 當年內有需報稅之收入。2. 年齡未滿七十歲半。如您已婚但是目前無業,或收入有限,配偶可以在對方的IRA內存達$5,500。即使您不在自己的IRA內存款,仍可設立一個配偶的IRA,或同時存入配偶兩人之IRA賬戶。

我可以在IRA賬戶內存多少錢?

根據2001年的協調經濟增長及稅務減免法(EGTRRA),您每年的傳統及羅斯IRA的存款上限會依照通貨膨脹設定。

年份 IRA 存款上限 追加額度 (年齡五十歲及以上)
2018 $5,500 $1,000
2019 $6,000 $1,000

五十歲及以上的顧客有較高上限

年齡五十及以上的投資人有稍微高的年度存款上限。這個計劃是為了讓退休金存款不足的客戶補存一些金額,好達到理想的退休基金基準。

在課稅年前滿50歲的客戶能多存$1,000。

「積極參與者」(Active Participant)定義為何?

您若有以下任何僱主擔保退休計劃您就是一名積極參與者:

  • 合格退休金、團體利潤分享、401(k)、或股票酬勞計劃;
  • 合格年金計劃;
  • 簡易雇員退休金計劃(SEP);
  • 由聯邦、州、或地方政府所設立的退休計劃;
  • 免稅機構或公立學校員工之減稅年金計劃;
  • 符合 IRC Section 501(c)(18)之計劃;
  • 自我僱用者合格計劃 (H.R.10 或 Keogh Plan);
  • 簡易IRA計劃或簡易401﹝k﹞計劃

您如果不清楚您的僱主是否有給你以上的保障,或您仍然不了解自己是否是一名積極參與者,您可以查看雇主年底給您的W-2表格,上面會註明您是否是積極參與者。

如果我是積極參與者,可否在傳統IRA賬戶存款?

您若是一名積極參與者,您可以將全部或部分的IRA存款扣底所得稅。這個數字視您的調整後總收入﹝AGI﹞而定,詳情請見國務局出版的的Publication 590。

您若目前單身,有雇主贊助退休計劃,您可抵稅的金額會被整後總收入影響,請見國稅局出版的Publication 590。

您若沒有任何雇主贊助退休計劃,則可以將全額IRA存款抵稅。

您若是已婚、沒有任何雇主擔保退休計劃,但是配偶有雇主退休計劃,請諮詢合格的稅務顧問或者法律顧問了解您可抵的金。

我什麼時候可以從傳統IRA賬戶提款?

年齡達五十九歲半後,從IRA賬戶提款無罰金。但若您是五十九歲半以下的顧客,IRA提款時會有一個10%的提早領款處罰,除非您能證明有以下的特殊條件:

  • 初次購屋 - 金額最高可達$10,000。
  • 學費 - 可以給您自己、配偶、小孩或孫子。.
  • 您有殘障問題 - 需要證明您無法上班。
  • 無補助之醫療費用賬單 - 需要在您AGI的7.5% 以上。
  • 無業人士的醫療保險 - 需連續領取十二週失業金方可合格。
  • 每年固定大筆金額支出。

IRA賬戶的最低強制領款是多少?

第一次領款必須在您滿七十歲半隔年四月一日前,第二年起,截止日為每年的十二月三十一日。

您必須自己查詢每年退休賬戶最低領款金額,您必要時可超出提領此金額。

您若需要更多有關退休賬戶最低提領金額的資料,請參考國稅局出版的Publication 590。

羅斯IRA

羅斯 ROTH IRA的存款金額不可抵稅,存款需為稅後所得。而它最大的優點就是投資利潤免稅。

建立羅斯IRA賬戶的條件

羅斯IRA跟傳統IRA另一個不同之處就是它沒有七十歲半的存款年齡限制,任何年齡有收入的投資人都可以在羅斯IRA內存錢。2018年的存款上限為$5,500,或100%的報酬﹝夫妻聯合報稅上限是$11,000﹞。

您若也有一個傳統IRA賬戶,您羅斯IRA存款上限需扣除傳統IRA賬戶內的存款。

我可以在羅斯IRA賬戶內存多少錢?

根據2001年的協調經濟增長及稅務減免法(EGTRRA),您每年傳統和羅斯IRA的存款上限會依照通貨膨脹設定。

IRA存款上限 追加額度(年齡五十及以上)
2018 $5,500 $1,000
2019 $6,000 $1,000

提款時要注意什麼?

您如果希望提款能夠完全免稅,一定要符合以下兩個條件。 1. 您必須在此賬戶第一次存款後五年方可提領; 2. 提款要符合以下的情況:

  • 投資人的年齡需達59 1/2。
  • 投資人因健康問題將前提領給受益人。
  • 投資人有殘障問題。
  • 投資人初次購屋,需提款付費。

假如您的提款不符合以上任何一項條件,此提款則不符合提款標準。不符合標準的提款請求必須補繳資本增值稅,還可能被罰款。罰款金額以賬戶內存入總值為上限。

2018羅斯IRA供款金額

如果您的報稅身份是... 而調整後收入AGI是... 存款限制...
married filing jointly or qualifying widow(er)

< $184,000

up to the 上限
> $184,000 but < $194,000 存款限制可能下降
> $194,000 0
married filing separately and you lived with your spouse at any time during the year

< $10,000

存款限制可能下降
> $10,000 0
單身, head of household, or married filing separately and you did not live with your spouse at any time during the year < $117,000 up to the 上限
> $117,000 but < $132,000 存款限制可能下降
> $132,000 0

2019羅斯IRA供款金額

如果您的報稅身份是... 而調整後收入AGI是... 存款限制...
married filing jointly or qualifying widow(er)

< $186,000

up to the 上限
> $186,000 but < $196,000 存款限制可能下降
> $196,000 0
married filing separately and you lived with your spouse at any time during the year

< $10,000

存款限制可能下降
> $10,000 0
單身, head of household, or married filing separately and you did not live with your spouse at any time during the year < $118,000 up to the 上限
> $118,000 but < $133,000 存款限制可能下降
> $133,000 0

傳統跟羅斯IRA哪一個比較適合您?

這個答案視個人財務狀況及未來稅案的預期而不同,範例如下:

  • 您若不符合傳統IRA的抵稅條件,但可申請羅斯IRA,那羅斯IRA的投資資本增值免稅優勢比較適合您。
  • 您若符合傳統IRA的抵稅條件,同時也可以申請羅斯IRA:
    1. 您若預期您退休時稅率會跟現在一樣或比現在高,羅斯IRA會是比較好得選擇。
    2. 您若預期您退休時稅率會比現在低,傳統IRA可能會比較適合您。

滾存Rollover IRA

若您打算換工作,但是又不希望失去雇主提供的退休計劃稅利,您可將該退休計劃的資產滾存入個人的IRA賬戶!如此一來不但不需要扣罰款,還可繼續享受緩徵所得稅的利益。

第一證券的滾存IRA退休賬戶可以投資多種不同的產品,包含共同基金、股票、債券以及定期存單。若您退休前投資目標改變,或您願意承擔的風險程度有變動,都可以找到適合自己的產品,建立理想的投資組合。

哪一些計劃可以滾存入IRA賬戶?

您可以將資產由以下類型退休計劃直接滾存入IRA退休賬戶:

  • 401(k)(請聯絡您的退休計劃管理單位取得滾存資訊)
  • 403(b)(請聯絡您的退休計劃管理單位取得滾存資訊)
  • 合格的退休計劃(QRP)(利益共享及Money Purchase Pension Plans)
  • ESOPs(Employee Stock Ownership Plans)
  • Thrift Savings Plans

注意:只有國稅局Internal Revenue Code Section 401(a) or a 403(b) TSA所認定的合格退休計劃(QRP) 可以滾存或直接滾存入IRA退休賬戶。

如何將我的退休計劃滾存入第一證券退休賬戶?

滾存入傳統IRA退休賬戶

請按照以下步驟將您的資產由之前雇主的合格退休計劃(如401(k)、利益共享計劃、或資金購買型退休計劃)滾存入第一證券IRA退休賬戶。

  • Step 1: 透過網路賬戶申請系統申請一個滾存IRA賬戶。
  • Step 2: 將前雇主公司退休計劃的資產轉到您新的第一證券賬戶。

滾存入羅斯IRA退休賬戶

若您希望將資產轉換至羅斯IRA退休賬戶,您今年的總收入必須低於$100,000。先將您的資產從雇主退休計劃轉換滾存IRA賬戶,再將您的IRA賬戶轉行為羅斯IRA。轉換過程中您必須補繳之前緩徵的所得稅。此金額將來無法再度轉入新雇主的退休計劃。

有些雇主所提供的退休計劃有投資不公開買賣的共同基金、或專屬該公司的共同基金,因此無法轉至其他證券商的IRA退休賬戶。在您進行滾存之前,請將這些基金的股份先換成現款。

什麼是"Direct Rollover"?

Direct Rollover代表您雇主直接將既得的退休計劃資產直接轉入IRA退休賬戶。因為資金沒有變成支票開給您,不需扣繳20%強制預扣稅。

若您希望透過Direct Rollover將資產轉到第一證券,請先建立一個滾存IRA退休賬戶,然後通知您的退休計劃管理單位將資產轉到您的新賬戶。您的雇主會要求您填寫相關表格,然後直接將資產轉到賬戶或是給您一張抬頭開給Firstrade Securities的支票。請立即將此支票存入您的第一證券滾存IRA賬戶。

我可否將我雇主於退休計劃中預扣的20%拿回來?

可以!您必須於60天內將支票存入滾存IRA退休賬戶,包含預扣的20%金額。若您不將預扣的金額加入,該金額則會被扣稅,甚至遭受10%提前提款罰金。您若符合60天內將100%資金滾存的規定,預扣的20%將於報稅時變成抵稅額。別忘記,60天內未存入的所有金額都必須扣稅且可能受到罰款。同時,您會失去這個寶貴的機會將現款存入一個緩徵稅的滾存IRA退休賬戶。

*本頁所提供的資料非法律或稅務的建議。若您需要關於個人的相關建議,請諮詢合格的稅務顧問或者法律顧問。

基礎知識: 退休計劃入門